Wer in Österreich selbstständig tätig ist, muss nicht nur gute Arbeit leisten, sondern sich auch mit einer Vielzahl von steuerlichen Verpflichtungen auseinandersetzen. Zu den wichtigsten Pflichten zählen fristgerechte Meldungen und Zahlungen - von der Umsatzsteuer über die Einkommensteuer bis hin zu lohnabhängigen Abgaben. Fehlerhafte oder verspätete Abgaben führen nicht nur zu unnötigen Kosten, sondern können auch zu Säumniszuschlägen oder unangenehmen Rückfragen des Finanzamts führen. Umso wichtiger ist es, die relevanten Termine rechtzeitig zu kennen und korrekt zuzuordnen.
Dabei unterscheidet sich jede Abgabeart in ihrer Logik: Manche Steuern sind monatlich zu entrichten, andere quartalsweise, manche hängen vom letzten abgeschlossenen Steuerjahr ab. In diesem Artikel findest du alle Steuertermine für das Jahr 2025 - sortiert nach Abgabeart - und klar erklärt, wie sich Fristen berechnen. Diese Übersicht basiert vollständig auf den offiziellen Informationen des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) und ist speziell für Selbstständige und Einzelunternehmer aufbereitet. Du erfährst nicht nur, wann du was abgeben oder bezahlen musst, sondern auch, wie du die Fristen systematisch für dich ableiten kannst - ganz ohne Monatsliste.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer ist eine der zentralen Abgaben für Unternehmen in Österreich. Wer umsatzsteuerpflichtige Leistungen oder Lieferungen erbringt, muss regelmäßig eine sogenannte Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) beim Finanzamt einreichen und die entsprechende Zahllast begleichen. Dieser Abschnitt zeigt die Fristen, bis wann die Umsatzsteuer jeweils für einen bestimmten Zeitraum zu melden und zu zahlen ist - abhängig davon, ob du zur monatlichen oder quartalsweisen Abgabe verpflichtet bist.
Nächste Frist:
Monatlich:
Quartalsweise:
| Abrechnungszeitraum | Fälligkeit |
|---|---|
| Monatlich | 15. des zweitfolgenden Monats (z.B. Jänner → 15. März) |
| Quartalsweise | 15. Mai, 15. August, 15. November, 15. Februar (für Q4) |
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist eine Pflichtabgabe auf das Einkommen von natürlichen Personen - also auch für Selbstständige und Einzelunternehmer relevant. Um Nachzahlungen am Jahresende zu vermeiden, setzt das Finanzamt auf Basis des letzten Steuerbescheids vierteljährliche Vorauszahlungen fest. Diese Zahlungen gelten als Abschlagszahlungen auf die voraussichtliche Steuerlast des laufenden Jahres. Die folgenden Fristen zeigen, bis wann die jeweiligen Raten zu leisten sind.
Nächste Frist:
Quartalsweise:
| Vorauszahlung | Fälligkeit |
|---|---|
| 1. Quartal | 15. Februar |
| 2. Quartal | 15. Mai |
| 3. Quartal | 15. August |
| 4. Quartal | 15. November |
Lohnabgaben (Lohnsteuer, DB, DZ, Kommunalsteuer)
Wer Mitarbeiter beschäftigt, muss monatlich Lohnabgaben abführen - dazu zählen neben der Lohnsteuer auch der Dienstgeberbeitrag (DB), Zuschlag zum DB (DZ) sowie die Kommunalsteuer. Die Fälligkeit liegt immer am 15. des Folgemonats.
Nächste Frist
Monatlich:
| Abrechnungsmonat | Fälligkeit |
|---|---|
| Monatlich | 15. des Folgemonats (z.B. Jänner → 15. Februar) |
Kammerumlage
Die Kammerumlage I (KU1) ist eine Pflichtabgabe an die Wirtschaftskammer und fällt für Unternehmer an, die umsatzsteuerpflichtige Umsätze erzielen. Bemessungsgrundlage ist die im jeweiligen Quartal gezahlte Vorsteuer. Daraus ergibt sich ein prozentualer Umlagebetrag, der vierteljährlich abzuführen ist. Die Fälligkeit liegt jeweils am 15. des zweiten Monats nach Quartalsende. Die folgenden Termine gelten für das Kalenderjahr 2025.
Nächste Frist:
Quartalsweise:
| Quartal | Fälligkeit |
|---|---|
| 1. Quartal | 15. Mai |
| 2. Quartal | 15. August |
| 3. Quartal | 15. November |
| 4. Quartal | 15. Februar (des Folgejahres) |
Fazit
Mit dem richtigen Überblick über alle Steuertermine 2025 kannst du als Selbstständiger oder Einzelunternehmer viele Probleme und Kosten vermeiden. Besonders wichtig ist dabei, die Systematik hinter den Fristen zu verstehen: Monatlich oder quartalsweise - jede Steuer hat ihre eigene Logik, die sich meist konsequent durch das Jahr zieht. Wer diese Abläufe kennt, kann die eigenen Aufgaben effizienter planen und unangenehme Überraschungen vermeiden. Unsere Übersicht basiert direkt auf den Informationen des BMF und fasst alles Wesentliche zusammen - ganz ohne endlose Monatslisten. Am besten trägst du dir wiederkehrende Fristen gleich fix in deinen Kalender ein. So bleibst du das ganze Jahr über auf der sicheren Seite.